ISA 계좌, 2026년 지금 어떻게 달라졌나?

 

재테크를 시작하려는 분이라면 한 번쯤 들어봤을 ISA(개인종합자산관리계좌). 하나의 계좌에서 예금, 펀드, ETF, 국내 주식 등 다양한 금융상품에 투자하면서 세제 혜택을 받을 수 있는 통합 절세 계좌입니다. 만 19세 이상이면 누구나 1인 1계좌 개설 가능하죠.

오늘은 현행 ISA 제도와 정부가 추진 중인 변경사항, 그리고 올해 새로 나온 RIA 계좌까지 한번에 정리해보겠습니다.

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현행 ISA 제도 (2026년 3월 기준)

항목	내용
연간 납입한도	2,000만 원
총 납입한도	1억 원
비과세 한도 (일반형)	200만 원
비과세 한도 (서민·농어민형)	400만 원
비과세 초과분	9.9% 분리과세
의무 가입기간	3년
손익통산	가능 (수익과 손실을 합산해 순이익에만 과세)

서민·농어민형은 총급여 5,000만 원 이하(종합소득 3,800만 원 이하) 또는 농어민이 대상입니다.

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정부가 추진했던 ISA 세제 혜택 확대안

2024년 정부가 발표한 확대안의 핵심 내용입니다.

항목	기존	확대안
연간 납입한도	2,000만 원	4,000만 원
총 납입한도	1억 원	2억 원
비과세 한도 (일반형)	200만 원	500만 원
비과세 한도 (서민형)	400만 원	1,000만 원
국내투자형 비과세 (일반)	-	1,000만 원
국내투자형 비과세 (서민)	-	2,000만 원

하지만 이 확대안은 2024년 말 국회에서 통과되지 못하고 폐기되었습니다. 여야 합의 실패가 원인이었고, 현재까지 기존 한도가 그대로 유지되고 있습니다.

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2026년 새로운 움직임: "생산적 금융 ISA"

2026년 들어 정부가 KOSPI 5000 달성을 목표로 국내 증시 활성화 패키지를 발표하면서, ISA 혜택 확대가 다시 추진력을 얻고 있습니다.

• 국내 주식형 펀드, 국민성장펀드, BDC(기업성장집합투자기구) 투자 시 세제 혜택을 강화한 새로운 ISA 유형 검토 중
• 청년형 ISA에 연 2,000만 원 납입 시 10% 소득공제(최대 200만 원) 신설 추진

아직 입법 단계이므로 확정은 아니지만, 방향성은 명확합니다.

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함께 알아둘 것: RIA(국내시장복귀계좌)

2026년 3월 23일에 새로 출시된 제도로, 해외 주식 투자자라면 주목할 만합니다.

항목	내용
대상	2025.12.23 이전 취득한 해외 주식 보유자
혜택	해외 주식 매도 → 국내 주식 1년 이상 보유 시 양도세 감면
감면 한도	매도대금 기준 1인당 5,000만 원
~2026.05 매도	양도세 100% 감면
~2026.07 매도	80% 감면
~2026.12 매도	50% 감면
운영 기간	2026년 한시 운영

예시: 해외 주식에서 2,000만 원 양도차익 → 일반 계좌 세금 약 385만 원 → RIA로 5월까지 매도 시 세금 0원

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ISA vs RIA 한눈에 비교

구분	ISA	RIA
투자 대상	국내 주식·펀드·ETF	해외→국내 전환
세제 혜택	비과세 200~400만 원 + 9.9% 분리과세	양도세 최대 100% 감면
한도	연 2,000만 원 / 총 1억 원	매도대금 5,000만 원
운영 기간	상시	2026년 한시
의무 보유	3년	국내 주식 1년

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마무리

ISA는 국내 투자의 기본 절세 수단으로 여전히 유효하고, 정부의 혜택 확대 추진도 계속되고 있습니다. 해외 주식 비중이 큰 분이라면 RIA의 시간 제한(5월까지 100% 감면)도 꼭 체크해보세요.

※ 본 글은 2026년 3월 기준으로 작성되었으며, 입법 진행 상황에 따라 내용이 변경될 수 있습니다.